Vi vet inte vilka kunder eller tjänster som är lönsamma
FPAA.SE:s guide · Granskad
Lönsamhet per kund eller tjänst kräver att intäkter och kostnader kan kopplas till samma dimensioner. Det brukar räcka med en rimlig fördelningsnyckel för indirekta kostnader och en uppföljning där marginal visas per kund, produkt eller enhet.
Många bolag vet hur det går totalt men inte var pengarna tjänas. När intäkter, direkta kostnader och overhead följs upp på olika nivåer blir det svårt att fatta beslut om priser, sortiment och kunder.
Vanliga symptom
- Marginal följs bara upp totalt eller per bolag.
- Indirekta kostnader fördelas inte, eller fördelas olika varje gång.
- Prisförändringar beslutas utan att effekten på marginalen syns.
- Säljare och ekonomi har olika bild av vilka kunder som är bra.
Affärskonsekvenser
- Olönsamma kunder och tjänster subventioneras av lönsamma.
- Prissättning baseras på känsla snarare än marginal.
- Resurser läggs där de ger minst tillbaka.
- Svårt att prioritera i pipeline och sortiment.
Hur andra företag brukar lösa problemet
Mönster vi ser hos finansteam som kommit förbi den här utmaningen - oavsett vilket verktyg de landat i.
Börja med bruttomarginal
Marginal per kund, produkt eller tjänst ger snabbt de viktigaste insikterna.
Enkel fördelningsnyckel
En stabil, begriplig nyckel för overhead slår en exakt men omtvistad.
Planera pris och volym
Låt prisändringar och volym vara drivare så att effekten på marginalen syns direkt.
Samma dimensioner i plan och utfall
Följ upp lönsamheten på samma nivå som ni planerar.
Så brukar företag lösa detta
De flesta förbättringsprojekt innehåller både processarbete och verktygsstöd. Här är vad ett typiskt upplägg omfattar - och var partners oftast bidrar.
Vanliga typer av projekt
Processförbättring
Kartlägg budget- och prognosprocessen, tydliggör ansvar och beslutspunkter.
Budget- och forecastmodellering
Bygg en sammanhängande modell för budget, prognos och rullande forecast.
Scenarioanalys
Låt flera scenarier och what-if-analyser utgå från samma datamodell.
Vanliga partnerinsatser
Power BI Planning
Gör Power BI skrivbart för planering och prognos direkt i rapporteringen.
Implementering
Rulla ut lösningen i pilot och produktion med utbildning och ändringsledning.
Förvaltning
Ta hand om drift, uppdateringar och löpande förbättringar efter införandet.
Relaterade guider
Rekommenderat nästa steg
Ca 5 minuter. Ni får en bild av var processen tappar tid och vad som är värt att förbättra först.
Testa er FP&A-processVill ni hellre prata direkt? Boka en FP&A Discovery Session